作為養老保險第二支柱的積累金額金何重要組成部分，企業年金是首破職工養老錢的重要補充。近期，元企業年人力資源社會保障部發布數據顯示，惠及截至2023年末，更多全國企業年金積累金額首次突破3萬億元、職工百姓彩票首頁達3.19萬(wan)億元，積累金額金何(he)參加(jia)職工3144萬(wan)人。首破(po)

相對于參加基本養老保(bao)險的(de)元企(qi)(qi)業(ye)年人數，企(qi)(qi)業(ye)年金參保(bao)率依然偏低(di)。惠及如何(he)激(ji)勵更多(duo)企(qi)(qi)業(ye)加入這一制度(du)、更多(duo)更好保(bao)障職(zhi)工退休后的(de)職(zhi)工生活？“新華視點”記者采訪了(le)權(quan)威(wei)部門和專家(jia)。

參保比例僅8%，積累金額金何未來空間巨大

所謂企(qi)業年金(jin)，首破是元(yuan)企(qi)業年指企(qi)業及(ji)其職(zhi)工(gong)在參加基本養(yang)老(lao)保險的(de)基礎上，自主建立的(de)補充養(yang)老(lao)保險；職(zhi)工(gong)到(dao)退休時，能多(duo)領(ling)一(yi)份(fen)養(yang)老(lao)錢。

企業年金所需費用由企業和職工個人共同承擔，企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業上年度職工工資總額的百姓彩票首頁12%。

“過去20年(nian)，企業(ye)年(nian)金(jin)從(cong)無到(dao)有、不斷發(fa)展壯(zhuang)大。現在(zai)(zai)不少退休職工已經領(ling)取到(dao)企業(ye)年(nian)金(jin)，相當于在(zai)(zai)基本養(yang)老(lao)保險待(dai)遇(yu)外多一份(fen)保障(zhang)，補充(chong)養(yang)老(lao)的(de)作(zuo)用(yong)初步顯現。”浙(zhe)江大學國家制度研究院副院長金(jin)維剛說，但是從(cong)覆(fu)蓋(gai)面看，企業(ye)年(nian)金(jin)制度發(fa)展尚不充(chong)分(fen)，還(huan)沒能發(fa)揮出在(zai)(zai)多層次養(yang)老(lao)保險體系中應有的(de)作(zuo)用(yong)。

2023年(nian)末，企(qi)業(ye)年(nian)金已(yi)在全(quan)國14萬多家企(qi)業(ye)建(jian)立，與(yu)1.8億多戶經營主體(ti)的(de)總(zong)量(liang)相比(bi)，參加企(qi)業(ye)的(de)比(bi)例明顯偏低。

“德國、美國等國家的企業年金可覆蓋就業人口的半數左右，我國企業年金參保人數占具備參保條件的職工總人數比例僅8%；加上職業年金后，第二支柱覆蓋率為15%。這個差距，百姓彩票大廳既與(yu)我國(guo)(guo)第一(yi)支(zhi)柱基本養老保險的(de)保障水平較高、第二支(zhi)柱建立時間較短(duan)有關，也(ye)表明企業年金的(de)發展還不足，未來空間巨大。”中國(guo)(guo)社會(hui)保障學會(hui)會(hui)長鄭(zheng)功成說。

“除部分企(qi)(qi)業(ye)(ye)盈利能力(li)不(bu)強、供款(kuan)能力(li)較(jiao)弱等因素外，不(bu)少(shao)企(qi)(qi)業(ye)(ye)對(dui)企(qi)(qi)業(ye)(ye)年金(jin)政策知之甚少(shao)，或誤(wu)認為可以用期(qi)權、股(gu)權等未來收益替代而(er)(er)游離(li)在外。還(huan)有些民(min)營企(qi)(qi)業(ye)(ye)即(ji)使有支付(fu)能力(li)和意愿，但由于(yu)不(bu)適應相(xiang)關程(cheng)序和規則(ze)而(er)(er)放棄。一些小微(wei)企(qi)(qi)業(ye)(ye)則(ze)困于(yu)缺乏專業(ye)(ye)人員(yuan)(yuan)操(cao)作、員(yuan)(yuan)工流(liu)動(dong)頻(pin)繁(fan)、企(qi)(qi)業(ye)(ye)年金(jin)關系(xi)轉續難望(wang)而(er)(er)卻(que)步。這些都是阻礙企(qi)(qi)業(ye)(ye)年金(jin)有效(xiao)擴面的實際(ji)問題。”中國社會保(bao)險學會會長胡(hu)曉(xiao)義表(biao)示。

另一方(fang)面，企業(ye)年金也受職工(gong)參與意愿的影響。在北京市人力資(zi)源(yuan)社(she)會保障局養老保險處副處長(chang)杜(du)志峰看(kan)來，勞動(dong)者(zhe)流動(dong)性(xing)增大，職工(gong)更愿意追求(qiu)短(duan)期效(xiao)益而非長(chang)期的隱性(xing)福利，以(yi)及年輕人對(dui)自(zi)由(you)靈活工(gong)作方(fang)式(shi)的追求(qiu)，都沖擊了年金這種相對(dui)傳統的運行機制(zhi)。如何適應(ying)新型職場關系和(he)不斷變化的就業(ye)形勢，應(ying)成為(wei)年金制(zhi)度下一步(bu)調整的方(fang)向。

如何吸引企業和職工加入？

“在(zai)當前企(qi)業經(jing)營壓力和(he)社保負擔依(yi)然較大的背景下，首(shou)先應(ying)強化政(zheng)策支(zhi)持(chi)力度，進一步降低用人單位負擔，支(zhi)持(chi)中(zhong)小(xiao)微企(qi)業乃至個體工商(shang)戶、社會組織等建立或聯合建立企(qi)業年金(jin)，持(chi)續(xu)擴大企(qi)業年金(jin)覆(fu)蓋面。”鄭功(gong)成(cheng)表示。

不同于第(di)一支柱基(ji)本養(yang)老保(bao)險企(qi)業必須參加，對第(di)二(er)支柱企(qi)業年(nian)金，政(zheng)(zheng)府主要是鼓勵(li)和(he)(he)引(yin)導。而政(zheng)(zheng)策的非強制性，就意味(wei)著需要用人單位在政(zheng)(zheng)策和(he)(he)利潤之間找到平衡(heng)點。

據記者(zhe)了解(jie)，盡管近(jin)年多次下調社保費率(lv)，但目前用人單位繳納的(de)“五險一金(jin)”占(zhan)職(zhi)工(gong)(gong)工(gong)(gong)資總(zong)額的(de)比例依然在(zai)35%左右(you)。在(zai)這種情(qing)況下，讓(rang)企業(ye)為職(zhi)工(gong)(gong)建立(li)長期福利(li)安(an)排，一方(fang)面取決于(yu)企業(ye)的(de)盈利(li)能力和政(zheng)府財稅(shui)支持(chi)力度，另(ling)一方(fang)面也(ye)要讓(rang)企業(ye)認識到參加年金(jin)制度對人才的(de)激勵效應。

“財稅支持(chi)固然重(zhong)要，但最(zui)好能在不(bu)(bu)增加財政(zheng)(zheng)負擔和企(qi)(qi)業成(cheng)本的(de)前提下，通(tong)過(guo)政(zheng)(zheng)策(ce)創新實現(xian)企(qi)(qi)業年(nian)(nian)金發展。”國(guo)民養老保(bao)險(xian)股份有限公司監事會主席聶明雋說，比如在嚴謹測算、不(bu)(bu)影響養老金當期(qi)支付的(de)基(ji)礎(chu)上，考慮將基(ji)本養老保(bao)險(xian)單位繳(jiao)費率從16%變為“14%+2%”，其中的(de)2%用于建立企(qi)(qi)業年(nian)(nian)金，形(xing)成(cheng)中國(guo)特色的(de)企(qi)(qi)業年(nian)(nian)金制度。

聶(nie)明雋的建(jian)議，與近年來美國、英國、丹麥、新西蘭(lan)等(deng)很多國家(jia)探索的“自動加(jia)入(ru)(ru)”機制異曲同(tong)工——年輕人一(yi)參加(jia)工作就(jiu)自動加(jia)入(ru)(ru)企(qi)業年金，參與率(lv)很高，可以實現基本養老保險(xian)與企(qi)業年金合(he)力保障退休生活(huo)的良好效果。

參與門檻高、申(shen)請(qing)流程繁瑣，也(ye)是影響企(qi)業參加年金(jin)制度的重要因素。多位(wei)專家提出，大力簡化(hua)企(qi)業年金(jin)辦理程序，提高建立、轉移、暫停(ting)、恢(hui)復企(qi)業年金(jin)的便捷性，降低中小企(qi)業決策成本。

“應該增加企業(ye)年金(jin)繳(jiao)費靈活性，允許企業(ye)結合自身特點，從低(di)比例、小范圍開始，比如先覆蓋(gai)對單位(wei)做出(chu)突出(chu)貢獻的部分職工，之(zhi)后再逐步擴大。”北京大學中國保(bao)險與(yu)社(she)會保(bao)障研究中心(xin)主(zhu)任鄭(zheng)偉說。

此外，專(zhuan)家普遍呼吁打通(tong)養老(lao)保(bao)險第二、三支柱，也就是(shi)職工(gong)繳納的(de)個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)金可轉入企業年金，辭職或新單位沒有(you)建(jian)立(li)年金的(de)，原企業年金個(ge)人(ren)(ren)賬戶資金可轉入個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)金；同時要建(jian)設(she)全國(guo)統一的(de)企業年金信息平臺，實現一站式查(cha)詢，讓(rang)“錢(qian)隨人(ren)(ren)走”，不因個(ge)人(ren)(ren)流動(dong)而發生(sheng)權(quan)益損失。

基金如何更好保值增值？

除擴大覆(fu)蓋面外，提高收益率(lv)也是(shi)企業年金制度發展(zhan)的一大關鍵(jian)。結余資金的保值(zhi)增值(zhi)，將直接影響企業和職工參加(jia)年金制度的積(ji)極性。

那么，企業(ye)年金由誰來(lai)投資和管理？

據了解(jie)，人(ren)社部門共(gong)遴選出20多家金(jin)(jin)融機構作為企業年(nian)金(jin)(jin)的投(tou)資(zi)管理(li)人(ren)，對這(zhe)筆錢進行打理(li)，產生的收益(yi)會(hui)并(bing)入企業年(nian)金(jin)(jin)基(ji)金(jin)(jin)，并(bing)最終進入職工(gong)的“錢袋子”。這(zhe)兩年(nian)，為鼓勵年(nian)金(jin)(jin)投(tou)資(zi)取得(de)更(geng)好(hao)收益(yi)，國家還逐(zhu)步擴大了年(nian)金(jin)(jin)基(ji)金(jin)(jin)的投(tou)資(zi)范圍。

據(ju)人力資源社會(hui)保(bao)障部數據(ju)，2007年至2023年，全國(guo)企業(ye)年金(jin)基金(jin)年均收益達到(dao)6.26%，除極個別年份(fen)出現虧(kui)損外，絕(jue)大(da)部分年份(fen)保(bao)持(chi)了(le)良(liang)好收益。

山(shan)東威海一家航運企(qi)業(ye)職(zhi)工張先生告訴記(ji)者，自己已(yi)經(jing)交了14年企(qi)業(ye)年金(jin)，一般到年底(di)，都(dou)會到個(ge)人賬戶(hu)看(kan)看(kan)累計金(jin)額和(he)收益情況，一般都(dou)能(neng)“跑(pao)”過居民(min)消費價格指數的增速。由于年金(jin)是復利投資，積累越(yue)多(duo)，時間越(yue)長，將來可(ke)領取(qu)的金(jin)額就越(yue)高。

不(bu)過，近年(nian)低(di)迷的投資(zi)環(huan)境(jing)，給基(ji)金保(bao)持長期穩健收(shou)益帶來壓力，也不(bu)利于增強年(nian)金吸引力。

“這需要金(jin)(jin)(jin)融機(ji)構創新企(qi)業(ye)年(nian)金(jin)(jin)(jin)產(chan)(chan)品并增加附加值。企(qi)業(ye)年(nian)金(jin)(jin)(jin)雖然(ran)具有政(zheng)策性，但總(zong)體上仍然(ran)屬于金(jin)(jin)(jin)融產(chan)(chan)品，應(ying)當充分發(fa)揮產(chan)(chan)品效應(ying)——即(ji)通過(guo)提高(gao)收益來吸引更多企(qi)業(ye)建(jian)立年(nian)金(jin)(jin)(jin)。”鄭功成表示(shi)。

“金(jin)(jin)融機構提(ti)升投(tou)資和(he)(he)管理(li)(li)能(neng)力(li)的(de)同時，還要建(jian)立一(yi)個(ge)與企業年金(jin)(jin)發展相適應的(de)評(ping)價(jia)體系和(he)(he)激勵機制，采取考核方(fang)式多(duo)樣化(hua)(hua)、考核期(qi)限長期(qi)化(hua)(hua)的(de)方(fang)式，通過優化(hua)(hua)支付手(shou)段鼓勵基(ji)金(jin)(jin)長期(qi)投(tou)資、獲得更高收(shou)益。”中國保(bao)險資產管理(li)(li)業協會執(zhi)行副會長曹(cao)德云建(jian)議。

“當前資(zi)本市場已進入低(di)(di)利(li)率時(shi)期(qi)，這對金融機(ji)(ji)構(gou)(gou)的(de)投(tou)(tou)資(zi)策(ce)略、投(tou)(tou)資(zi)能力(li)提出了更高(gao)要(yao)求。”泰康養老保險股份(fen)有限公司副總裁田(tian)軍說，機(ji)(ji)構(gou)(gou)可進一步擴大(da)企業年金的(de)投(tou)(tou)資(zi)范圍，通過納入相(xiang)關度低(di)(di)、多樣(yang)化的(de)品種，如基礎設施(shi)公募REITs（不動(dong)產投(tou)(tou)資(zi)信托基金）、股權(quan)投(tou)(tou)資(zi)等，降低(di)(di)基金投(tou)(tou)資(zi)風險；同時(shi)積極探索大(da)型(xing)企業年金多受托管理計(ji)劃，提升(sheng)服(fu)務質量。（記者(zhe)姜琳、陳旭）