“個人養老金相當于長期儲蓄，年輕可以抵扣個稅，人繳人養挺劃算的存個查！”最近，老金54歲的積極北京市民陳亮達剛辦完綜合所得年度匯算，他用個人養老金賬戶繳存的高記百姓彩票最新網址1.2萬元抵扣了個稅(shui)，“誰都有老(lao)的年(nian)輕時(shi)候，養老(lao)得(de)未雨綢(chou)繆。人(ren)繳人(ren)養”

　　作為我國養(yang)老保險體系“第三支柱”的存(cun)個查(cha)重要制(zhi)度設(she)計，個人(ren)養(yang)老金(jin)(jin)制(zhi)度于(yu)2022年(nian)11月在北京、老金(jin)(jin)天津、積極上海等(deng)36個城(cheng)市（地區）先行(xing)啟動(dong)實(shi)施。高記今年(nian)1月，年(nian)輕(qing)人(ren)社部表示，人(ren)繳人(ren)養(yang)個人(ren)養(yang)老金(jin)(jin)制(zhi)度運行(xing)平穩，存(cun)個查(cha)將推進全面(mian)實(shi)施這(zhe)一(yi)制(zhi)度。

　　但個人養老金制度在施行中也存在“開戶熱繳存冷”、對年輕人吸引力低、稅收激勵有限等現象。如何吸引更多年輕人參與？在制度設計上還有哪些環節需要完善？《工人日報》記者就此進行了采訪調查。百姓彩票

　　超5000萬人開通個人養老金賬戶

　　“繳(jiao)存1.2萬(wan)元個人(ren)養老金后，一年(nian)少繳(jiao)了2000多元的(de)個稅(shui)！”4月10日，30歲的(de)韋錚(zheng)收到了個稅(shui)年(nian)度匯算后的(de)退稅(shui)款，他決(jue)定今年(nian)繼續向個人(ren)養老金賬戶“充值”。

　　個(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金是(shi)政府政策支持、個(ge)人(ren)(ren)(ren)自(zi)愿參加、市(shi)場化運營、實(shi)現養(yang)老(lao)保險補(bu)充功能的(de)制(zhi)度。來自(zi)人(ren)(ren)(ren)社(she)部的(de)數據顯示，截(jie)至2023年(nian)底，已有超5000萬人(ren)(ren)(ren)開立個(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金賬戶。

　　根據個人養老金實施辦法及相關個人所得稅政策，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費由參加個人承擔，年繳費上限為1.2萬元。資金賬戶里的資金，參加人可自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、百姓彩票網商業(ye)養老保險等產(chan)品(pin)。

　　同時(shi)，對個人(ren)(ren)養(yang)老(lao)金實(shi)(shi)施遞延納稅(shui)優(you)惠(hui)。在繳費(fei)環(huan)(huan)節，按(an)照(zhao)1.2萬元/年的(de)限額標(biao)準(zhun)，在綜(zong)合所(suo)得或(huo)經營所(suo)得中據(ju)實(shi)(shi)扣(kou)除；在投(tou)資環(huan)(huan)節，投(tou)資收(shou)益(yi)暫(zan)不征收(shou)個人(ren)(ren)所(suo)得稅(shui)；在領取環(huan)(huan)節，個人(ren)(ren)領取的(de)個人(ren)(ren)養(yang)老(lao)金，不并(bing)入綜(zong)合所(suo)得，單(dan)獨按(an)照(zhao)3%的(de)稅(shui)率計算繳納個人(ren)(ren)所(suo)得稅(shui)。

　　個(ge)人養(yang)老(lao)金政(zheng)策最吸引韋錚的地方是個(ge)稅優惠。“我們公司(si)沒有參加企(qi)業(ye)年金，除了基本(ben)養(yang)老(lao)金和商業(ye)保險外，個(ge)人養(yang)老(lao)金是我的一項重要養(yang)老(lao)儲備。”在韋錚看(kan)來，個(ge)人養(yang)老(lao)金繳(jiao)存額(e)度有限，應該提高繳(jiao)存上限，允(yun)許大家根據(ju)自身情況選擇。

　　“個(ge)人養老金(jin)制度已經實(shi)施1年(nian)多，盡管開戶總數不(bu)少(shao)，但(dan)實(shi)繳(jiao)(jiao)實(shi)投情況遠不(bu)及預期(qi)，‘參而(er)不(bu)繳(jiao)(jiao)’‘參而(er)少(shao)繳(jiao)(jiao)’‘繳(jiao)(jiao)而(er)不(bu)投’等(deng)問(wen)題突出。”武漢(han)大(da)學(xue)社會保障研究中心副主任薛(xue)惠元告訴記者。

　　中(zhong)國社(she)會(hui)保障(zhang)學會(hui)副會(hui)長兼養老金(jin)分會(hui)會(hui)長金(jin)維剛介紹，統計數據表(biao)明，個人(ren)(ren)養老金(jin)開戶后實(shi)際儲(chu)存資金(jin)的人(ren)(ren)數不(bu)足1/3，人(ren)(ren)均儲(chu)存資金(jin)僅(jin)2000多元(yuan)，與每人(ren)(ren)每年1.2萬元(yuan)的繳存上限有較大差距，實(shi)際儲(chu)存資金(jin)總額僅(jin)為200多億(yi)元(yuan)。

　　“抵扣額有限，且必須退休后才能領”

　　35歲的石凱(kai)瑞曾考(kao)慮過繳存個人養老(lao)金(jin)，但細算一番后(hou)放棄(qi)了(le)，“個稅抵扣額有限，且必須(xu)退(tui)休后(hou)才能領。我現(xian)在‘上有老(lao)下有小(xiao)’，一旦(dan)要用錢(qian)，個人養老(lao)金(jin)還取(qu)不出來。同樣(yang)的錢(qian)，用來投資理財、還房貸更劃算。”

　　33歲的王丹也不打算繳存個(ge)人養(yang)老(lao)金。在銀行工作了(le)12年的她，除了(le)基(ji)本養(yang)老(lao)保(bao)險(xian)外(wai)，還有職業年金和商業保(bao)險(xian)。在她看來，個(ge)人養(yang)老(lao)金收益高(gao)于(yu)定期(qi)理財，還能(neng)抵扣個(ge)稅，但繳存上限較(jiao)低，“有點不劃算”。

　　中(zhong)國(guo)保險資產管理業協會(hui)發布的《中(zhong)國(guo)養老(lao)財富儲備調(diao)查報告（2023）》顯示，約40%的受訪者(zhe)僅聽說過個人養老(lao)金(jin)制度，但不(bu)了(le)解(jie)(jie)，12%的受訪者(zhe)通(tong)過該調(diao)查第(di)一次了(le)解(jie)(jie)該制度。

　　“對公眾而言，個(ge)人(ren)養老金(jin)屬于新興產品，其認知度和接受度普(pu)遍有限。”薛惠(hui)元(yuan)說。

　　“從觀(guan)念上看(kan)，年輕(qing)人的(de)(de)日(ri)常(chang)生(sheng)活開銷、贍(shan)養(yang)父母及(ji)撫養(yang)子女等即時財務(wu)需(xu)求(qiu)往往優先于養(yang)老規(gui)劃(hua)。”薛惠元(yuan)認為，這或將(jiang)導致年輕(qing)人未能(neng)充分(fen)認識積累養(yang)老金(jin)的(de)(de)重(zhong)要性，開始規(gui)劃(hua)、儲(chu)備養(yang)老金(jin)的(de)(de)時間偏晚。

　　按規(gui)(gui)定(ding)，參加人(ren)達到領(ling)取基本養(yang)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定(ding)居，或具有(you)其(qi)他符合國家規(gui)(gui)定(ding)的(de)情形，才能領(ling)取個人(ren)養(yang)老金。“如果我現在開始存，20多年后才能領(ling)取。”石凱瑞覺得領(ling)錢的(de)日(ri)子(zi)有(you)點遙遠(yuan)。

　　《中國養老(lao)財(cai)富儲備調查(cha)報告（2023）》顯示，對于收入在10萬元至20萬元的(de)受訪者(zhe)，個(ge)人(ren)養老(lao)金政策吸引(yin)力(li)相對較高，但對于其他收入區(qu)間的(de)受訪者(zhe)而言，吸引(yin)力(li)開始降低(di)。

　　對此，薛惠元認為，低收入人群原本不用繳納個稅，結果參加個人養老金后，領取時還要按3%的稅率繳納個稅，因(yin)此(ci)不存在(zai)參與激勵。

　　建議建立應急支出機制

　　“對年輕人來說，提(ti)取個人養(yang)老(lao)(lao)金需要的時間(jian)太長了(le)。政(zheng)策如若允許繳(jiao)存期間(jian)能提(ti)取部分個人養(yang)老(lao)(lao)金用(yong)于贍養(yang)父母等需求，將對年輕人的吸(xi)引力更大。”石凱瑞認為。

　　基于人性化考慮和制度(du)推廣(guang)需要，薛(xue)惠(hui)元建(jian)議(yi)建(jian)立個人養老金(jin)的(de)應急支出機(ji)制，“出現(xian)失(shi)業、教育、重病或(huo)意外事故等特殊(shu)情況時，可允(yun)許參保(bao)人提(ti)前支取資金(jin)，但要明確(que)提(ti)前支取的(de)額度(du)、時間、原因等事項，制定額外支付(fu)稅率、繳(jiao)費補貼(tie)退還、稅收優惠(hui)退還等措施。”

　　近年(nian)來(lai)，靈活就(jiu)業(ye)(ye)人(ren)員數量不斷增加。“這(zhe)部分(fen)年(nian)輕(qing)勞動者收入(ru)(ru)不穩定、流動性強，養(yang)老保險(xian)參保質(zhi)量不高，漏保、脫保、斷保等現象突出，養(yang)老儲蓄不足。”薛(xue)惠元認為，個人(ren)養(yang)老金制度(du)應(ying)向(xiang)低收入(ru)(ru)者、個體(ti)勞動者及(ji)靈活就(jiu)業(ye)(ye)人(ren)員適度(du)傾斜。

　　薛(xue)惠(hui)元(yuan)建議，針對(dui)不同參(can)保情況(kuang)開(kai)放(fang)不同額度的上限標準，鼓勵(li)低(di)收(shou)入(ru)(ru)群體積極(ji)參(can)與。比(bi)如，可根據收(shou)入(ru)(ru)情況(kuang)、職業屬性、工作年(nian)限等設置(zhi)不同上限標準，通過差異化制度設計，讓每個年(nian)輕人(ren)都(dou)有機(ji)會(hui)繳存個人(ren)養老(lao)金。

　　國家社會保險公共服務平臺數據顯示，截至2024年4月，可供選擇的個人養老金產品共746只，其中理財類產品23只，儲蓄類產品465只，保險類產品71只，基金類產品187只。

　　“產品(pin)太多了，很(hen)多人都(dou)不知(zhi)道(dao)怎么選，而且投資(zi)是有風險的。”石凱瑞說。

　　“現在一(yi)些銀行(xing)在推廣個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)金過程(cheng)中‘為開戶而開戶’。”薛(xue)惠元建議，應通過業(ye)務(wu)咨詢、養老(lao)規(gui)劃等(deng)方(fang)式，幫助(zhu)個(ge)人(ren)(ren)根據自身需求和風險偏好，選擇合適的個(ge)人(ren)(ren)養老(lao)金產品，降低(di)購買難(nan)度，減少信息不對稱。

　　（應采(cai)訪對象要求，文中部分為化(hua)名）（記者(zhe) 竇菲濤 實習生 梁予晨）